Zo werkt de energie-investeringsaftrek in 2026

De energie-investeringsaftrek (EIA) kan in 2026 helpen om een duurzame investering financieel aantrekkelijker te maken. Je krijgt geen subsidie op je rekening, maar een extra aftrekpost op je fiscale winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Wel moet je investering passen binnen de Energielijst 2026 en moet je de aanvraag op tijd melden bij RVO. In dit artikel lees je hoe de regeling werkt, waar je op moet letten en welke stappen je als ondernemer nu kunt zetten.

Inhoudsopgave

• In het kort
• Wat is EIA?
• Voor wie?
• Welke investeringen?
• Zo werkt aanvragen
• Rekenvoorbeeld
• Slim combineren
• Veelgemaakte fouten
• Jouw aanpak
• Veelgestelde vragen
• Hulp van REE

In het kort

De energie-investeringsaftrek is een fiscale regeling voor ondernemers die investeren in energiezuinige technieken of duurzame energie. De regeling wordt uitgevoerd door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, meestal RVO genoemd.

Het belangrijkste voordeel is dat je een deel van je investeringskosten extra mag aftrekken van je fiscale winst. Dat is de winst waarover je belasting betaalt. Hierdoor wordt je belasting lager. Het voordeel hangt af van het actuele aftrekpercentage, jouw winst en het belastingtarief dat voor jouw onderneming geldt.

Controleer vóór je tekent altijd de actuele informatie op de officiële EIA-pagina van RVO. Zo voorkom je dat je rekent met oude regels.

Wat is EIA?

De EIA is bedoeld om energiezuinige investeringen aantrekkelijker te maken. Denk aan technieken die jouw energieverbruik verlagen, energie slimmer gebruiken of duurzame energie mogelijk maken.

De regeling werkt anders dan een gewone subsidie. Bij een subsidie krijg je vaak een bedrag uitgekeerd. Bij de EIA trek je een extra bedrag af van je fiscale winst. Je voordeel ontstaat dus via je belastingaangifte.

Dat betekent ook dat de EIA vooral interessant is als je onderneming winst maakt of verwacht winst te maken. Maak je weinig of geen winst, dan kan het voordeel anders uitpakken. Bespreek dit altijd met je boekhouder of accountant.

Een ander belangrijk punt: je krijgt de EIA niet automatisch. Je moet de investering zelf op tijd melden bij RVO. Daarna ontvang je, als je aanvraag voldoet, een verklaring. Die gebruik je bij je belastingaangifte.

Voor wie?

De EIA is bedoeld voor ondernemers die belasting betalen via de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Dat kunnen eenmanszaken, vof’s, bv’s en andere ondernemingsvormen zijn.

Voor ondernemers in de regio Arnhem-Nijmegen kan de regeling interessant zijn als je bijvoorbeeld een bedrijfspand hebt, machines gebruikt, koeling nodig hebt of stappen wilt zetten met elektrificatie. Juist in een tijd van hoge energiekosten en netcongestie is het slim om te kijken welke investering ook fiscaal voordeel kan opleveren.

In grote lijnen moet je op deze punten letten:

• Je investering moet zakelijk zijn.
• Het bedrijfsmiddel moet meestal nieuw zijn.
• De techniek moet passen binnen de Energielijst 2026.
• Je moet de investering op tijd melden bij RVO.
• Je moet de investering kunnen onderbouwen met offertes, opdrachtbevestigingen en facturen.

Let op het woord meestal. De voorwaarden kunnen per bedrijfsmiddel verschillen. Daarom is het belangrijk om niet alleen naar de techniek te kijken, maar ook naar de bijbehorende code en omschrijving in de Energielijst.

Welke investeringen?

RVO publiceert ieder jaar een Energielijst. Daarin staat welke bedrijfsmiddelen in aanmerking kunnen komen voor de EIA. De lijst bevat specifieke technieken, maar ook meer algemene omschrijvingen.

Voorbeelden van investeringen die vaak relevant zijn voor ondernemers zijn energiezuinige verlichting, warmtepompen, warmteterugwinning, isolerende maatregelen, efficiënte aandrijvingen, energiezuinige koelinstallaties en systemen voor energiemanagement. Of jouw investering echt in aanmerking komt, hangt af van de exacte voorwaarden in 2026.

Het is verstandig om niet te laat te controleren. Vraag je installateur of leverancier om mee te kijken naar de juiste EIA-code. Laat ook duidelijk in de offerte zetten welke onderdelen onder die code vallen. Dat voorkomt discussie achteraf.

Niet alle kosten tellen automatisch mee. Aanschaf en installatie kunnen vaak relevant zijn, maar onderhoud, gewone vervanging of algemene bouwkosten vallen niet zomaar onder de regeling. Ook tweedehands apparatuur komt meestal niet in aanmerking.

Twijfel je tussen meerdere maatregelen? Kijk dan niet alleen naar het fiscale voordeel. Kijk ook naar de besparing op je energierekening, de terugverdientijd, onderhoud, comfort en de gevolgen voor je netaansluiting. Soms is een kleinere maatregel met direct resultaat slimmer dan een groot project dat vastloopt door netcongestie.

Wil je breder kijken dan alleen de EIA, bekijk dan ook de informatie over subsidies en regelingen rond verduurzaming. Daar zie je welke andere mogelijkheden voor jouw onderneming relevant kunnen zijn.

Zo werkt aanvragen

De aanvraag voor de energie-investeringsaftrek loopt via RVO. De verwerking van het belastingvoordeel loopt daarna via je belastingaangifte. Je hebt dus vaak drie partijen nodig: jij als ondernemer, je leverancier of installateur en je boekhouder of accountant.

Dit zijn de stappen in de praktijk:

1. Bepaal je investering: Breng in kaart welke maatregel je wilt nemen, wat deze kost en welk probleem je ermee oplost.
2. Check de Energielijst: Controleer of de techniek op de Energielijst 2026 staat en welke voorwaarden gelden.
3. Vraag goede offertes op: Zorg dat de offerte duidelijk beschrijft welke techniek je koopt en welke onderdelen erbij horen.
4. Let op de opdrachtdatum: De termijn gaat meestal lopen zodra je definitief akkoord geeft, bijvoorbeeld door een offerte te ondertekenen.
5. Meld bij RVO: Dien de melding op tijd in via het eLoket van RVO, meestal binnen 3 maanden na het aangaan van de investeringsverplichting.
6. Bewaar je stukken: Bewaar offertes, opdrachtbevestigingen, facturen, betaalbewijzen en technische informatie.
7. Verwerk de EIA: Gebruik de verklaring van RVO bij je belastingaangifte en stem dit af met je accountant.

De belangrijkste tip: wacht niet tot de installatie klaar is. Veel ondernemers denken pas aan de EIA als de factuur binnenkomt. Dan kan de meldingstermijn al verlopen zijn. De datum waarop je de verplichting aangaat is vaak belangrijker dan de datum waarop je betaalt.

Rekenvoorbeeld

Een rekenvoorbeeld helpt om het principe te begrijpen. De exacte uitkomst hangt af van het aftrekpercentage voor 2026 en van jouw belastingpositie. Gebruik dit voorbeeld dus als uitleg, niet als persoonlijk fiscaal advies.

Stel: je investeert 50.000 euro in een energiezuinige installatie die voldoet aan de voorwaarden. Stel ook dat het geldende EIA-percentage in dit voorbeeld 40% is.

Je trekt in dit voorbeeld dus 20.000 euro extra af van je fiscale winst. Betaalt jouw onderneming bijvoorbeeld vennootschapsbelasting, dan hangt het voordeel af van het tarief dat op jouw winst van toepassing is.

Belangrijk: de EIA verlaagt niet direct je factuur. Je moet de investering dus wel kunnen voorfinancieren. Het voordeel komt later terug via je belastingpositie. Neem dit mee in je liquiditeitsplanning.

Slim combineren

De EIA kan onderdeel zijn van een bredere aanpak. Vaak zijn er meer regelingen, zoals subsidies, fiscale voordelen of financieringsmogelijkheden. Maar je kunt niet alles onbeperkt stapelen.

Soms kan een subsidie invloed hebben op het bedrag waarover je EIA mag aanvragen. Ook kun je voor hetzelfde bedrijfsmiddel niet zomaar meerdere fiscale regelingen tegelijk gebruiken. Denk aan de keuze tussen EIA en andere investeringsaftrekken. Laat dit vooraf controleren.

Kijk daarom niet alleen naar de vraag: kan ik EIA krijgen? De betere vraag is: welke combinatie geeft mijn onderneming het beste totaalplaatje?

Dat totaalplaatje bestaat uit:

• lagere energiekosten;
• minder CO₂-uitstoot;
• betere voorbereiding op wetgeving;
• minder risico door netcongestie;
• een realistische planning;
• een investering die past bij je bedrijf.

Voor sommige ondernemers speelt ook de energiebesparingsplicht mee. Dat is een wettelijke verplichting om energiebesparende maatregelen te nemen als jouw energiegebruik boven bepaalde grenzen ligt. De EIA kan helpen om bepaalde maatregelen financieel aantrekkelijker te maken, maar vervangt die verplichting niet. Lees daarom ook wat je moet weten over de energiebesparingsplicht voor bedrijven.

Veelgemaakte fouten

De EIA is waardevol, maar de regeling vraagt om nauwkeurigheid. Een kleine fout kan ervoor zorgen dat je voordeel lager wordt of helemaal vervalt.

Een veelvoorkomend probleem is dat de technische omschrijving in de offerte te algemeen is. Er staat dan bijvoorbeeld alleen installatie vervangen. Voor een EIA-aanvraag is dat vaak te vaag. Je wilt kunnen aantonen welke techniek is toegepast en waarom deze voldoet aan de voorwaarden.

Ook timing is cruciaal. Als je vandaag een offerte ondertekent, kan de meldtermijn gaan lopen. Zet daarom de EIA-check vóór het akkoord op je actielijst.

Jouw aanpak

Wil je in 2026 gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek? Begin dan met een korte voorbereiding. Dat hoeft niet ingewikkeld te zijn.

Breng eerst je energieverbruik in kaart. Waar gebruik je veel stroom of gas? Wanneer heb je pieken? Welke apparaten of processen veroorzaken die pieken? Dit is belangrijk, omdat een investering pas echt goed is als deze past bij jouw bedrijf.

Kijk daarna naar de maatregelen die je overweegt. Gaat het om verlichting, verwarming, koeling, isolatie, machines of energiesturing? Vraag per maatregel aan je leverancier of deze kan voldoen aan de Energielijst 2026.

Maak vervolgens een simpele vergelijking. Wat kost de investering? Wat bespaar je per jaar? Wat is het mogelijke fiscale voordeel? En past de maatregel binnen je netaansluiting? Zeker bij elektrische oplossingen is die laatste vraag belangrijk.

Tot slot: leg verantwoordelijkheden vast. Wie checkt de EIA-code? Wie doet de melding bij RVO? Wie levert technische informatie aan? Wie verwerkt de aftrek in de aangifte? Als je dit vooraf afspreekt, voorkom je gedoe achteraf.

Werk je aan een groter plan voor je gebouw, dan kan een bredere route helpen. In onze roadmap voor het verduurzamen van je bedrijfspand lees je hoe je van inzicht naar uitvoering gaat.

Veelgestelde vragen

Is de EIA een subsidie? Nee. De EIA is een fiscale aftrekpost. Je krijgt dus niet direct geld op je rekening. Je verlaagt je fiscale winst, waardoor je minder belasting betaalt.

Wanneer moet ik melden? Meestal moet je melden binnen 3 maanden nadat je de investeringsverplichting bent aangegaan. Dat is vaak het moment waarop je een offerte ondertekent of opdracht geeft.

Kan ik EIA combineren met subsidie? Soms kan dat, maar niet altijd volledig. Een subsidie kan invloed hebben op het bedrag waarover je EIA mag toepassen. Laat dit vooraf controleren door je accountant of adviseur.

Geldt EIA ook voor zonnepanelen? Dat hangt af van de Energielijst 2026 en de exacte voorwaarden. De regels voor opwek en opslag veranderen regelmatig. Controleer dit dus altijd voordat je opdracht geeft.

Wat als ik geen winst maak? Dan kan het fiscale voordeel lager uitvallen of op een ander moment spelen. Bespreek dit met je accountant, zodat je weet wat de regeling voor jouw situatie betekent.

Kan mijn leverancier dit regelen? Een leverancier kan vaak helpen met technische informatie en EIA-codes. Jij blijft als ondernemer wel verantwoordelijk voor een juiste en tijdige melding.

Hulp van REE

De energie-investeringsaftrek kan een nuttige regeling zijn, maar alleen als je investering past bij de voorwaarden én bij jouw onderneming. Begin daarom niet bij de regeling, maar bij je energieverbruik, je plannen en je knelpunten.

REE helpt jou als ondernemer in de regio Arnhem-Nijmegen met onafhankelijke en praktische ondersteuning. Natuurlijk geven we informatie om jou op weg te helpen, maar we kunnen ook met je meekijken, ondersteunen bij subsidies en regelingen, helpen bij een aanvraag of onze praktijkervaring delen.

Wil je dat we eens vrijblijvend langskomen? Boek dan via REE.nl een kennismaking van 20 minuten. Dan kijken we samen welke stappen logisch zijn voor jouw onderneming.