Subsidie stapelen voor duurzaam ondernemen

Je kunt met subsidie duurzaam ondernemen betaalbaarder maken. Soms mag je meerdere regelingen combineren, maar de voorwaarden verschillen per investering. Kijk daarom niet alleen naar het subsidiebedrag. Controleer ook welke kosten meetellen, of fiscale voordelen samen mogen en hoeveel steun je maximaal mag ontvangen. In dit artikel lees je hoe je zo’n combinatie beoordeelt, je werkelijke voordeel berekent en voorkomt dat je steun later moet terugbetalen.

Inhoudsopgave

• Subsidie duurzaam ondernemen combineren
• Welke combinaties zijn mogelijk?
• Splits eerst je kosten
• Bereken je echte voordeel
• Controleer het maximale steunbedrag
• Bewaar bewijs en bewaak termijnen
• Veelgestelde vragen
• REE kijkt met je mee

Subsidie duurzaam ondernemen combineren

Subsidie stapelen betekent dat je verschillende vormen van steun gebruikt voor één project. Denk aan een bijdrage voor een installatie en een lokale subsidie voor andere werkzaamheden in je pand. Dat kan je eigen investering verlagen.

Er zijn twee situaties die je uit elkaar moet houden. Je kunt verschillende regelingen gebruiken voor verschillende kosten binnen één project. Of je wilt meerdere voordelen gebruiken voor dezelfde kostenpost. Vooral die tweede situatie vraagt om een goede controle.

Ook is niet elk voordeel een subsidie die je op je rekening ontvangt:

• Subsidie: een bijdrage aan kosten die volgens de regeling meetellen.
• Fiscale aftrek: een extra aftrek van je belastbare winst, bijvoorbeeld via de EIA of MIA.
• Uitstel van belasting: via Vamil kun je bepaalde investeringen op een zelfgekozen moment afschrijven, binnen de voorwaarden.
• Financiering: een lening of lease helpt je betalen, maar moet je terugbetalen.

Wie met subsidie duurzaam ondernemen wil versnellen, moet deze verschillen kennen. Een fiscale aftrek van €10.000 levert bijvoorbeeld niet automatisch €10.000 op. Het voordeel hangt af van je belastingtarief en fiscale situatie.

Een lening is ook niet vanzelf steun. Een lening met een door de overheid verstrekt rentevoordeel kan wel een steunelement bevatten. Vraag dat na bij de verstrekker.

Welke combinaties zijn mogelijk?

Begin niet met bedragen optellen. Controleer eerst of de combinatie is toegestaan. De onderstaande voorbeelden helpen je op weg, maar vervangen de voorwaarden van de afzonderlijke regelingen niet.

De Energie-investeringsaftrek (EIA) is bedoeld voor bepaalde energiebesparende investeringen. De Milieu-investeringsaftrek (MIA) geldt voor aangewezen milieuvriendelijke investeringen. De Energielijst en Milieulijst bepalen welke middelen in aanmerking komen.

Controleer bij fiscale voordelen altijd de regels voor het juiste investeringsjaar. De voorwaarden voor de EIA staan bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

Zo voorkom je dat je bij subsidie duurzaam ondernemen rekent op twee voordelen die niet samen mogen. Een toezegging van een leverancier is daarbij geen vervanging voor de officiële voorwaarden.

Splits eerst je kosten

Stel: je wilt je bedrijfspand isoleren, een warmtepomp plaatsen en de verlichting vervangen. Dat is één verduurzamingsproject, maar het bestaat uit verschillende investeringen. Per onderdeel kunnen andere regels gelden.

Vraag daarom om een duidelijke offerte. Laat materialen, installaties en werkzaamheden apart benoemen. Een totaalbedrag met alleen de omschrijving ‘verduurzaming bedrijfspand’ maakt het lastig om te bepalen welke kosten onder welke regeling vallen.

Maak vervolgens een eenvoudig kostenoverzicht. Zet per onderdeel de investering, de mogelijke regeling en de voorwaarden naast elkaar. Noteer ook of advies, montage en aanpassingen aan de elektrische installatie mogen meetellen. Dat verschilt per regeling.

Je maakt zo zichtbaar of twee aanvragen werkelijk over andere kosten gaan. Alleen een factuur in twee delen splitsen is niet voldoende. Het moeten inhoudelijk afzonderlijke kosten zijn. Dezelfde installatie blijft dezelfde investering, ook als je daarvoor twee facturen ontvangt.

Leg ook vast wie investeert. Huur je een pand, dan kan de verhuurder bijvoorbeeld de isolatie betalen terwijl jij apparatuur aanschaft. Spreek af wie eigenaar wordt, wie betaalt en wie aanvraagt. Ga niet uit van twee aanvragen voor dezelfde kosten.

Een goede kostenverdeling maakt duidelijk welke subsidie duurzaam ondernemen voor jouw bedrijf goedkoper kan maken, zonder voordelen dubbel te tellen.

Bereken je echte voordeel

Een toegestane combinatie is pas nuttig als je weet wat deze netto oplevert. Trek daarom niet zomaar alle genoemde percentages van de volledige investering af.

Een investeringssubsidie kan het bedrag verlagen waarover je fiscale aftrek krijgt. Dat bedrag heet de grondslag. Controleer bij de betreffende fiscale regeling hoe je ontvangen steun moet verwerken.

Dit vereenvoudigde rekenvoorbeeld laat het verschil zien. De bedragen zijn fictief en horen niet bij een bestaande regeling. We nemen aan dat de combinatie is toegestaan en dat de subsidie de fiscale grondslag verlaagt.

Het belastingvoordeel van €3.000 is hier een aanname, geen aftrekpercentage. Laat jouw werkelijke fiscale voordeel berekenen door je boekhouder of accountant.

Kijk daarnaast naar het moment waarop geld binnenkomt. Misschien moet je eerst de leverancier betalen en ontvang je subsidie later. Fiscale voordelen merk je meestal via de belastingaangifte. Je hebt dus mogelijk tijdelijk meer geld nodig dan de uiteindelijke kosten.

Beoordeel subsidie duurzaam ondernemen daarom samen met je betaalplanning. In ons artikel over duurzame financiering van je plannen lees je hoe eigen geld, leningen en andere financieringsvormen daarbij passen.

Controleer het maximale steunbedrag

Dat twee regelingen stapeling toestaan, betekent niet dat je onbeperkt steun mag ontvangen. Soms geldt een maximumpercentage van de kosten. Ook kunnen Europese regels voor staatssteun een grens stellen. Staatssteun is steun van de overheid die bepaalde ondernemingen een voordeel geeft.

Bij het combineren van steun voor dezelfde kosten kan het gezamenlijke voordeel meetellen voor zo’n grens. Gebruik daarbij de berekening die de regelingen voorschrijven. Het subsidiebedrag, de fiscale aftrek en het werkelijke belastingvoordeel zijn namelijk verschillende bedragen.

Let op de-minimissteun

Sommige regelingen vallen onder de algemene de-minimisregels. Die staan onder voorwaarden maximaal €300.000 steun over een voortschrijdende periode van drie jaar toe aan één onderneming. Verbonden bedrijven kunnen daarbij samen als één onderneming gelden.

Dit volgt uit de Europese de-minimisverordening. Er zijn aparte regels voor bepaalde sectoren, waaronder landbouw en visserij.

Niet iedere subsidie valt onder de-minimissteun. Tel daarom niet automatisch alle ontvangen bedragen onder deze grens op. Bewaar de steunverklaringen en besluiten van eerdere aanvragen. Vraag bij twijfel welke bedragen en verbonden bedrijven je moet meenemen.

Of subsidie duurzaam ondernemen voor jouw volgende project nog mogelijk is, hangt dus soms ook af van eerder ontvangen steun. Meld die steun volledig, ook wanneer deze voor een ander onderwerp of via een andere overheid is verstrekt.

Bewaar bewijs en bewaak termijnen

Een goede combinatie kan alsnog mislukken als je te vroeg bestelt of te laat aanvraagt. De regels verschillen: bij sommige subsidies moet je aanvragen voordat je een opdracht geeft. Soms moet je ook wachten op een besluit.

Bij fiscale regelingen zoals EIA en MIA/Vamil moet je een aanschaf doorgaans binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting melden. Dat is meestal het moment waarop je de opdracht geeft of een koopovereenkomst sluit, niet de betaaldatum. Controleer altijd de precieze regel voor jouw situatie.

Lees daarom vóór het tekenen wanneer je subsidie moet aanvragen. Wacht niet tot de installatie er al staat.

Maak één projectdossier

Bewaar offertes, opdrachtbevestigingen, aanvragen, besluiten, facturen en betaalbewijzen bij elkaar. Noteer per regeling welke kosten je hebt opgevoerd. Zo kun je later uitleggen waarom er geen ongeoorloofde overlap is.

Moet je bij een aanvraag aangeven welke andere steun je aanvraagt of ontvangt? Vul dat volledig in. Geef ook wijzigingen door als de regeling dat vraagt, bijvoorbeeld wanneer je later een lokale bijdrage krijgt.

Twijfel je over een combinatie, vraag de uitvoerder dan vooraf om een schriftelijke toelichting. Beschrijf de installatie, de kosten en alle betrokken regelingen. Een algemeen antwoord over ‘subsidies combineren’ is minder bruikbaar dan een antwoord op jouw concrete plan.

Veelgestelde vragen

Kan ik subsidie duurzaam ondernemen stapelen? Soms. Controleer of de regelingen elkaar toestaan, welke kosten je opvoert en welk gezamenlijk maximum geldt. Verschillende maatregelen binnen één project combineren is iets anders dan twee voordelen voor dezelfde installatie aanvragen.

Kan een lokale subsidie erbij? Dat kan, maar het is niet vanzelfsprekend. Controleer zowel de lokale voorwaarden als die van de landelijke regeling. Ook een lokale bijdrage kan invloed hebben op je fiscale grondslag of op een maximaal toegestaan steunbedrag.

Kan ik als huurder aanvragen? Dat verschilt per regeling en investering. Sommige regelingen stellen eisen aan eigendom of aan de aanvrager. Maak vooraf afspraken met de verhuurder over toestemming, betaling en eigendom. Controleer daarna wie de aanvraag mag doen.

Is duurzame inzetbaarheid hetzelfde? Nee. Duurzame inzetbaarheid gaat over gezond en veilig kunnen blijven werken. Dienstverlening zoals zorg bij rug- en bewegingsklachten gaat over gezondheid, niet over het energiegebruik van je pand. Neem zulke kosten niet zonder controle op in een aanvraag voor energiebesparing. Zoek daarvoor apart naar passende ondersteuning.

REE kijkt met je mee

Wil je weten welke combinatie past bij jouw onderneming in de regio Arnhem-Nijmegen? REE kijkt onafhankelijk met je mee. We helpen je maatregelen en voorwaarden vergelijken, ondersteunen bij subsidieaanvragen en delen ervaringen uit de praktijk.

Neem je plannen en offertes mee. Dan bekijken we samen wat je volgende stap kan zijn en welke vragen nog beantwoord moeten worden.

Boek via REE een vrijblijvende kennismaking van 20 minuten. Wil je dat we eens langskomen? Geef dat aan bij het maken van de afspraak.